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新注册公司是选小规模还是一般纳税人

2020-10-14 16:50

  国家为了鼓励普通用户创业,开放了一定的企业政策和对注册公司流程的简化,这也是为了更方便用户完成自己的创业梦想。很多初创业者在创立企业时不知道选小规模纳税人还是一般纳税人,而且这毕竟会直接影响企业所要承担的税负,甚至影响公司业务的发展。

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  什么是小规模纳税人和一般纳税人?

  小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。会计核算不健全是指不能核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

  一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额。

  小规模纳税人和一般纳税人有什么区别?

  销售额:小规模年销售额不超过500万元;一般纳税人要大于500万元。

  税率:小规模纳税人增值税适用3%的征收率,特殊行业是5%(比如:销售不动产、劳务派遣等);一般纳税人增值税使用0、6%、9%、13%这几档的征收率。

  增值税专用发票:小规模纳税人购进的货物、劳务、不动产、无形资产即使取得了增值税专用发票也不能抵扣相应的税额。一般纳税人则可以抵扣当期的进项。

  申报:小规模纳税人以季度为纳税申报期;一般纳税人以月为纳税申报期。

  财务处理:小规模纳税人按全额计入成本;一般纳税人按价款部分计入成本,税款部分计入“应交税金-应交增值税-进项税额”账户。

  应交税金计算:小规模纳税人按照销售额乘以增值税征收率计算应缴增值税;一般纳税人按照销项税额与进项税额的差额进行纳税。

  应纳税额:小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率,销售额=含税销售额÷(1+征收率);一般纳税人应纳税额=销项税额﹣进项税,销项税额=销售额×税率。

  其实,它们最大的区别就是一般纳税人可以开增值税专票,小规模纳税人不能开增值税专票。

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  如何选择适合自己的纳税身份?

  1、看规模。如果公司投资规模较大,且年收入很接近500万元,建议选择一般纳税人。如果公司月销售额预估在10万以下,建议选择小规模纳税人,从2019年1月1日起,将享受增值税免税政策。

  2、看买方。如果未来买方都是大客户,需要开专票,建议选择一般纳税人;若是客户不需要专票,可以选择小规模纳税人。

  3、看抵扣。如果公司的成本费用构成取得增值税专用发票占比高,进项税额抵扣充分,通过测算估计增值税税负低于3%,建议选择一般纳税人;否则就选择小规模纳税人。

  4、看优惠政策。看你所选择的行业是否有增值税的优惠政策,比如,我国未来鼓励软件企业增值税超税负,可以享受即征退的优惠政策,退税优惠最高可达13%。如果能适用这些税收优惠政策,建议选择一般纳税人。小规模纳税人只有季度不超过30万优惠减免政策。

  5、看行业。如果是16%税率的行业,且为轻资产行业,这类行业一般增值税税负较高,建议选择小规模纳税人。否则选择一般纳税人。

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  以上就是新公司选小规模和一般纳税人的区别的介绍,如您还有什么不是很了解的,或者是想注册上海公司的,请在线咨询,也可以直接联系我们,热线电话:13301616090(微信同号)欢迎咨询,我们将全程为您服务!